Если вы живёте за пределами США и получаете выплаты с пенсионных счетов, обратите внимание на новое правило.
Начиная с 1 января, с любых выплат с пенсионных счетов —
401(k), IRA, аннуитетов и других пенсионных планов —
будет удерживаться дополнительный 1% налога, если в системе указан иностранный адрес.
Что это значит на практике:
• удержание происходит автоматически;
• имеет значение не гражданство, а адрес проживания за пределами США;
• правило касается именно выплат, а не средств на счёте.
Важный нюанс для экспатов
У многих экспатов, проживающих за границей, доход невысокий, и по закону они вообще не обязаны подавать налоговую декларацию в США.
Но если с пенсионных выплат удержат этот 1%,
то чтобы вернуть эти деньги, вам, скорее всего, придётся подавать декларацию, даже если без этого удержания вы могли бы её не подавать вовсе.
Проще говоря:
• без удержания — декларация может быть не нужна;
• с удержаниями — декларация становится единственным способом вернуть деньги.
А что с Roth-счетами (Roth IRA, Roth 401(k))?
На данный момент нет официального разъяснения, будет ли это правило применяться к Roth-выплатам, поскольку:
• квалифицированные выплаты с Roth-счетов не облагаются федеральным налогом;
• но механизм удержания может зависеть не от налогообложения, а от адреса получателя.
Поэтому не исключено, что удержание 1% может технически применяться и к Roth-выплатам, а возврат средств в таком случае также потребует подачи декларации. А если выплаты — это Social Security и деньги поступают на иностранный счёт?
Это отдельный и очень важный момент.
Social Security — это не пенсионный счёт, а государственное пособие. Сам факт получения Social Security на иностранный банковский счёт не означает автоматически, что с выплат будут удерживать этот дополнительный 1%.
Однако:
• налогообложение Social Security зависит от общего дохода, а не только от места проживания;
• для некоторых категорий получателей (например, nonresident aliens) действуют отдельные правила удержаний;
• банки и платёжные агенты могут по-разному обрабатывать выплаты при иностранном адресе. На сегодняшний день нет подтверждения, что именно этот дополнительный 1% автоматически применяется к Social Security-выплатам.
Но при наличии иностранного адреса важно проверить, как именно ваши выплаты классифицируются и обрабатываются. Главный вывод
Даже если:
• ваш доход низкий,
• выплаты по закону не облагаются налогом,
• или вы вообще не обязаны подавать декларацию,
— автоматические удержания всё равно возможны,
и единственный способ вернуть деньги — это подача налоговой декларации.
Поэтому экспатам важно заранее проверить:
• тип выплат (пенсионный счёт или Social Security),
• статус счёта (Traditional / Roth),
• адрес в системе финансового института,
• и не создаёт ли это лишнюю обязанность по подаче декларации.
