В 73 года владельцы traditional 401(k) обязаны начинать RMD
(RMD — Required Minimum Distributions).
Проще говоря, государство говорит:
«Вы достаточно долго откладывали налоги. Пора платить».
Что такое RMD
RMD — это обязательная минимальная сумма,
которую вы должны вывести с пенсионного счёта каждый год
после достижения установленного возраста (сейчас — 73 года).
Эта сумма:
• считается налогооблагаемым доходом,
• добавляется к вашему общему доходу за год,
• увеличивает налоговую нагрузку.
Как рассчитывается RMD
Для расчёта нужны две вещи:
Баланс счёта на конец предыдущего года
(например, баланс на 31 декабря)
Делитель из Uniform Life Table
(таблица IRS, зависящая от возраста)
Формула простая:
Баланс счёта ÷ Делитель = RMD
Пример
• Баланс счёта: $100,000
• Возраст: 73 года
• Делитель по таблице: 26.5
$100,000 ÷ 26.5 = $3,773
Это и есть обязательная сумма распределения за год.
Важный момент
RMD обычно начинается примерно с 3–4% от баланса,
и увеличивается с возрастом.
Чем больше счёт и чем старше вы становитесь —
тем выше обязательные распределения и налоги.
Можно ли уменьшить RMD?
Да, если планировать заранее.
Основные стратегии:
Roth contributions вместо pre-tax
Roth-счета пополняются после уплаты налогов
и не подлежат RMD.
Roth conversions в годы с низким доходом
Это перевод средств с pre-tax счетов в Roth.
Как это работает:
• вы платите налог в год конверсии,
• но больше никогда не платите налог с этих денег,
• и эти средства не подпадают под RMD.
Важное предупреждение
• Это правила на сегодняшний день — они могут измениться.
• Roth conversions увеличивают доход в год конверсии и требуют расчёта.
• Универсальных решений не существует.
Это не налоговая и не инвестиционная рекомендация.
Всегда консультируйтесь со специалистом, который знает вашу ситуацию.
RMD — это не неожиданность.
Это предсказуемое налоговое событие, которое можно смягчить,
если думать о нём не в 73, а намного раньше.
Пенсионное планирование — это не про возраст.
