Обновления IRS, AFSP и федерального налогового законодательства по штатам для подготовки к новому налоговому сезону.
Каждый год подготовка налоговых деклараций должна учитывать изменения лимитов, связанные с инфляцией, а также новые налоговые законы. Данный курс рассматривает эти обновления и помогает специалистам, подготавливающим индивидуальные налоговые декларации Form 1040, правильно применять актуальные налоговые правила.
Курс 2026 Annual Tax Filing Season Update охватывает новые законы и ключевые изменения налогового сезона 2026 года, предоставляет общий обзор налогообложения, а также рассматривает важные правила этики, профессиональной практики и процедур для налоговых подготовителей.
Определять ключевые изменения в индивидуальном налогообложении, связанные с новым законодательством
Использовать инфляционные корректировки и другие лимиты при подготовке налоговых деклараций
Понимать федеральные статусы подачи деклараций и случаи их применения
Определять виды доходов, подлежащих обязательному отражению в декларации
Применять налоговые правила при использовании налоговых кредитов и корректировок дохода
Определять штрафы за несоблюдение этических и профессиональных стандартов
Понимать обязанности и ограничения налоговых подготовителей в соответствии с Circular 230
Применять требования due diligence для обеспечения точности и соответствия налоговых деклараций требованиям IRS
Данный курс предназначен для лиц, начинающих подготовку индивидуальных федеральных налоговых деклараций, включая тех, кто стремится выполнить требования программы IRS Annual Filing Season Program (AFSP).
Курс особенно подходит для несертифицированных налоговых подготовителей (non-credentialed tax return preparers), а также для специалистов, желающих быть в курсе изменений налогового законодательства и этических стандартов предстоящего налогового сезона.
Хотя сертифицированные бухгалтеры (CPA), Enrolled Agents (EA) и другие лицензированные налоговые специалисты также могут получить пользу от данного курса, зачет часов Continuing Education (CE) может не предоставляться, если их профессиональные требования уже были выполнены в соответствии с правилами Circular 230.
Подходит для тех, кто начинает подготовку индивидуальных налоговых деклараций Form 1040.
Поможет выполнить требования программы AFSP и получить IRS Record of Completion.
Идеально для специалистов без лицензии CPA или EA, работающих в сфере подготовки налоговых деклараций.
Позволит обновить знания по изменениям налогового законодательства, Circular 230 и требованиям Continuing Education.
Завершение программы (AFTR Course & Test) обязательно до 31 декабря 2026 года.
Enrolled Agents (EA) не получают CE-кредит за прохождение AFTR курса.
Участники AFSP обязаны согласиться с обязанностями и ограничениями Circular 230 для получения AFSP Record of Completion от IRS.
Все требования IRS по Continuing Education (CE), включая курс и тест Annual Federal Tax Refresher (AFTR), должны ежегодно быть выполнены до 31 декабря.
Налоговые подготовители, освобожденные от AFTR курса и теста, должны иметь действующие соответствующие профессиональные лицензии, сертификаты или квалификации по состоянию на 31 декабря.
| Категория налогового подготовителя | Описание категории | AFTR курс и тест | CE часы – Tax Law Update | CE часы – Federal Tax Law | CE часы – Ethics | Всего CE часов |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Подготовители, имеющие освобождение от AFTR курса и теста | ||||||
| Участники государственных программ регистрации налоговых подготовителей | ||||||
| Совет штата Орегон по налоговой практике | Налоговые подготовители, зарегистрированные в штате Орегон | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Калифорнийский совет по налоговому образованию (CTEC) | Налоговые подготовители, зарегистрированные в CTEC | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Совет штата Мэриленд по регистрации индивидуальных налоговых подготовителей | Налоговые подготовители, зарегистрированные в штате Мэриленд | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Участники программ на базе организаций | ||||||
| Бывшие зарегистрированные налоговые подготовители IRS (RTRP) | Налоговые подготовители, ранее сдавшие экзамен RTRP | Освобождены от AFTR курса | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Часть 1 специального регистрационного экзамена IRS (SEE) | Налоговые подготовители, успешно сдавшие часть 1 экзамена SEE в течение последних трёх календарных лет | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Волонтер программы IRS (Volunteer Income Tax Assistance (VITA)) | Проверяющие, инструкторы и подготовители программы VITA, сдавшие advanced VITA exam и имеющие активный PTIN | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Совет по аккредитации в области бухгалтерского учета и налогообложения (ACAT) | Налоговые подготовители с сертификатом Accredited Tax Preparer (ATP) или Accredited Business Accountant/Advisor (ABA) | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Сертифицированные налоговые специалисты | ||||||
| Сертифицированный общественный бухгалтер (CPA) | Лицо, официально имеющее право практиковать как CPA в любом штате | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Адвокат | Член адвокатской палаты высшего суда любого штата | Освобождены от AFTR курса и теста Примечание: освобождение действует только при наличии действующей профессиональной квалификации/лицензии у налогового подготовителя |
3 | 10 | 2 | 15 |
| Зарегистрированный агент по пенсионным планам (ERPA) | Специалист по пенсионным планам, зарегистрированный для представления клиентов перед IRS | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Зарегистрированный агент IRS (Enrolled Agent, EA) | Лицо, зарегистрированное для практики перед IRS с неограниченными правами представительства | Освобождены от AFTR курса и теста Примечание: если Enrolled Agent (EA) решит пройти AFTR курс, часы Continuing Education (CE) не будут засчитаны в требования для поддержания статуса EA |
3 | 10 | 2 | 15 |
| Налоговые подготовители, не имеющие освобождение от AFTR | ||||||
| Все остальные несертифицированные налоговые подготовители | Все остальные несертифицированные налоговые подготовители, не подпадающие под перечисленные выше категории освобождения | Ежегодно требуется пройти 6-часовой AFTR курс и тест | N/A | 10 | 2 | 18 |
