Представьте себе.
Вы получили в наследство IRA на $500,000.
Казалось бы, можно только поздравить. Полмиллиона долларов — отличное наследство.
Но через несколько лет вы вдруг узнаете, что значительная часть этих денег уйдет… не вам, а IRS.
И именно здесь многие совершают очень дорогую ошибку.
До 2020 года большинство наследников могли растягивать выплаты из унаследованной IRA практически на всю свою жизнь. Деньги продолжали расти без налогов десятилетиями, а налоги уплачивались постепенно.
Но затем вступил в силу SECURE Act, и правила кардинально изменились.
Сегодня для большинства наследников действует правило 10 лет.
Это означает, что счет необходимо полностью опустошить в течение десяти лет после смерти владельца.
И знаете, что делает большинство?
Они ничего не снимают девять лет, позволяют инвестициям расти, а затем выводят всю сумму сразу в последний год.
Представим, что вы получили IRA на $500,000, а инвестиции росли в среднем на 7% в год.
Через десять лет на счете уже почти $1 миллион.
Звучит прекрасно…
До тех пор, пока вы не понимаете, что почти миллион долларов придется включить в доход за один налоговый год.
Если у вас уже есть хорошая зарплата, вы легко можете попасть в самые высокие налоговые категории. Только федеральный налог может составить сотни тысяч долларов.
И есть еще один нюанс, о котором многие даже не подозревают.
Если владелец счета уже начал получать Required Minimum Distributions (RMD), то во многих случаях наследнику недостаточно просто закрыть счет к десятому году. Обычно ему также необходимо получать ежегодные выплаты в течение первых девяти лет.
Поэтому универсального ответа здесь не существует.
Иногда действительно выгоднее распределять выплаты равномерно.
Иногда разумнее дождаться выхода на пенсию, когда доход станет ниже.
А если вы унаследовали Roth IRA, стратегия часто оказывается прямо противоположной: поскольку выплаты обычно не облагаются федеральным налогом, многим выгоднее позволить деньгам расти все десять лет и только потом вывести их полностью.
Самая большая ошибка, которую я вижу на практике?
Люди обращаются к налоговому специалисту на девятый год, когда большинство возможностей для налогового планирования уже потеряно.
Если вы получили IRA по наследству, не откладывайте.
Сначала выясните:
✔️ подпадаете ли вы под правило 10 лет или под исключение;
✔️ начал ли владелец получать RMD;
✔️ как будут выглядеть ваши доходы в ближайшие десять лет.
И только после этого принимайте решение о выплатах.
Иногда один грамотно составленный план позволяет сохранить вашей семье десятки, а то и сотни тысяч долларов.
