Корзина
В вашей корзине пока ничего нет.
В вашей корзине пока ничего нет.
Обновления IRS, AFSP и федерального налогового законодательства по штатам для подготовки к новому налоговому сезону.
Курс Annual Federal Tax Refresher (AFTR) для налогового сезона 2026 года представляет собой комплексное и практико-ориентированное обновление по изменениям федерального налогового законодательства, индексируемым на инфляцию положениям и актуальным процедурам Internal Revenue Service (IRS), которые напрямую влияют на подготовку деклараций по индивидуальному подоходному налогу (Form 1040).
Курс разработан для того, чтобы помочь налоговым специалистам оставаться в курсе постоянно меняющихся требований и уверенно ориентироваться в предстоящем налоговом сезоне.
Особое внимание в программе уделяется последним законодательным изменениям, включая положения, введённые в рамках One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), а также важным обновлениям требований к отчетности, вычетам и налоговым кредитам, которые могут повлиять на налогоплательщиков.
Участники курса не только углубят свои технические знания, но и сформируют более чёткое и практическое понимание применения актуального налогового законодательства в реальных ситуациях работы с клиентами. Также курс охватывает лучшие практики соблюдения требований IRS и профессиональной этики, включая нормы, установленные в Circular 230, что позволяет специалистам выполнять свои обязанности корректно и добросовестно на всех этапах подготовки деклараций.
Определять и применять последние изменения федерального налогового законодательства, влияющие на декларации за 2026 год, с пониманием их практического влияния на реальные кейсы клиентов
Интерпретировать пороговые значения, скорректированные на инфляцию, используя процедуры IRS (Rev. Proc. 2025-32), и уверенно применять эти показатели при подготовке деклараций
Применять новые положения, введённые в рамках OBBBA, включая изменения в вычетах, кредитах и требованиях к отчетности, а также понимать их практическое значение
Определять корректный статус подачи декларации (filing status) и правильно применять правила определения иждивенцев (dependency rules) с учетом конкретной ситуации налогоплательщика
Различать налогооблагаемый и необлагаемый доход, включая заработную плату, чаевые, пенсионные выплаты и доход от бизнеса, а также распознавать распространённые зоны ошибок
Осознавать профессиональные и этические обязанности в рамках Circular 230 и применять их в ежедневной практике для обеспечения точности и добросовестности работы
Применять правила вычетов и налоговых кредитов, включая обновления, связанные с Schedule A и Schedule 1-A, и оценивать, когда их использование целесообразно
Понимать требования к отчетности по формам, таким как 1099-K, 1099-NEC и 1099-MISC, включая случаи и порядок их отражения в декларации
Участвующих в программе IRS Annual Filing Season Program (AFSP), которые хотят соответствовать ежегодным требованиям и повысить свой профессиональный статус.
Подготавливающих индивидуальные декларации (Form 1040), которым необходимы актуальные знания действующего законодательства и процедур IRS.
Расширяющих свои услуги в направлении подготовки налоговых деклараций и стремящихся сформировать прочную базу в индивидуальном налогообложении.
Желающих поддерживать или повышать квалификацию в области федерального налогообложения, включая тех, кто возвращается к практике после перерыва или хочет освежить знания перед новым налоговым сезоном.
Завершение программы (AFTR Course & Test) обязательно до 31 декабря 2026 года.
Enrolled Agents (EA) не получают CE-кредит за прохождение AFTR курса.
Участники AFSP обязаны согласиться с обязанностями и ограничениями Circular 230 для получения AFSP Record of Completion от IRS.
Все требования IRS по Continuing Education (CE), включая курс и тест Annual Federal Tax Refresher (AFTR), должны ежегодно быть выполнены до 31 декабря.
Налоговые подготовители, освобожденные от AFTR курса и теста, должны иметь действующие соответствующие профессиональные лицензии, сертификаты или квалификации по состоянию на 31 декабря.
| Категория налогового подготовителя | Описание категории | AFTR курс и тест | CE часы – Tax Law Update | CE часы – Federal Tax Law | CE часы – Ethics | Всего CE часов |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Подготовители, имеющие освобождение от AFTR курса и теста | ||||||
| Участники государственных программ регистрации налоговых подготовителей | ||||||
| Совет штата Орегон по налоговой практике | Налоговые подготовители, зарегистрированные в штате Орегон | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Калифорнийский совет по налоговому образованию (CTEC) | Налоговые подготовители, зарегистрированные в CTEC | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Совет штата Мэриленд по регистрации индивидуальных налоговых подготовителей | Налоговые подготовители, зарегистрированные в штате Мэриленд | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Участники программ на базе организаций | ||||||
| Бывшие зарегистрированные налоговые подготовители IRS (RTRP) | Налоговые подготовители, ранее сдавшие экзамен RTRP | Освобождены от AFTR курса | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Часть 1 специального регистрационного экзамена IRS (SEE) | Налоговые подготовители, успешно сдавшие часть 1 экзамена SEE в течение последних трёх календарных лет | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Волонтер программы IRS (Volunteer Income Tax Assistance (VITA)) | Проверяющие, инструкторы и подготовители программы VITA, сдавшие advanced VITA exam и имеющие активный PTIN | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Совет по аккредитации в области бухгалтерского учета и налогообложения (ACAT) | Налоговые подготовители с сертификатом Accredited Tax Preparer (ATP) или Accredited Business Accountant/Advisor (ABA) | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Сертифицированные налоговые специалисты | ||||||
| Сертифицированный общественный бухгалтер (CPA) | Лицо, официально имеющее право практиковать как CPA в любом штате | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Адвокат | Член адвокатской палаты высшего суда любого штата | Освобождены от AFTR курса и теста Примечание: освобождение действует только при наличии действующей профессиональной квалификации/лицензии у налогового подготовителя |
3 | 10 | 2 | 15 |
| Зарегистрированный агент по пенсионным планам (ERPA) | Специалист по пенсионным планам, зарегистрированный для представления клиентов перед IRS | Освобождены от AFTR курса и теста | 3 | 10 | 2 | 15 |
| Зарегистрированный агент IRS (Enrolled Agent, EA) | Лицо, зарегистрированное для практики перед IRS с неограниченными правами представительства | Освобождены от AFTR курса и теста Примечание: если Enrolled Agent (EA) решит пройти AFTR курс, часы Continuing Education (CE) не будут засчитаны в требования для поддержания статуса EA |
3 | 10 | 2 | 15 |
| Налоговые подготовители, не имеющие освобождение от AFTR | ||||||
| Все остальные несертифицированные налоговые подготовители | Все остальные несертифицированные налоговые подготовители, не подпадающие под перечисленные выше категории освобождения | Ежегодно требуется пройти 6-часовой AFTR курс и тест | N/A | 10 | 2 | 18 |
