В 73 года владельцы traditional 401(k) обязаны

В 73 года владельцы traditional 401(k) обязаны начинать RMD

(RMD — Required Minimum Distributions).

Проще говоря, государство говорит:

«Вы достаточно долго откладывали налоги. Пора платить».

Что такое RMD

RMD — это обязательная минимальная сумма,

которую вы должны вывести с пенсионного счёта каждый год

после достижения установленного возраста (сейчас — 73 года).

Эта сумма:

• считается налогооблагаемым доходом,

• добавляется к вашему общему доходу за год,

• увеличивает налоговую нагрузку.

Как рассчитывается RMD

Для расчёта нужны две вещи:

 Баланс счёта на конец предыдущего года

(например, баланс на 31 декабря)

 Делитель из Uniform Life Table

(таблица IRS, зависящая от возраста)

Формула простая:

Баланс счёта ÷ Делитель = RMD

Пример

• Баланс счёта: $100,000

• Возраст: 73 года

• Делитель по таблице: 26.5

 $100,000 ÷ 26.5 = $3,773

Это и есть обязательная сумма распределения за год.

Важный момент

RMD обычно начинается примерно с 3–4% от баланса,

и увеличивается с возрастом.

Чем больше счёт и чем старше вы становитесь —

тем выше обязательные распределения и налоги.

Можно ли уменьшить RMD?

Да, если планировать заранее.

Основные стратегии:

 Roth contributions вместо pre-tax

Roth-счета пополняются после уплаты налогов

и не подлежат RMD.

 Roth conversions в годы с низким доходом

Это перевод средств с pre-tax счетов в Roth.

Как это работает:

• вы платите налог в год конверсии,

• но больше никогда не платите налог с этих денег,

• и эти средства не подпадают под RMD.

Важное предупреждение

• Это правила на сегодняшний день — они могут измениться.

• Roth conversions увеличивают доход в год конверсии и требуют расчёта.

• Универсальных решений не существует.

 Это не налоговая и не инвестиционная рекомендация.

 Всегда консультируйтесь со специалистом, который знает вашу ситуацию.

RMD — это не неожиданность.

Это предсказуемое налоговое событие, которое можно смягчить,

если думать о нём не в 73, а намного раньше.

Пенсионное планирование — это не про возраст.