Изучите современные инструменты налогового планирования семьи, включая Trump Account, 529 Plans и Custodial Roth IRA. Научитесь выбирать оптимальную стратегию накоплений и применять требования IRS на практике.
Самостоятельный (Self-Study) курс, разработанный для Tax Professionals, включая налоговых подготовителей, которым необходимо получить часы Continuing Education для участия в программе AFSP, а также EA, CPA, бухгалтеров и других специалистов, работающих с финансовой и налоговой отчетностью бизнеса.
После изучения материала и успешной сдачи итогового теста в личном кабинете участник получает IRS CE/CTEC credit.
Курс посвящен современным инструментам накопления капитала для детей и долгосрочному налоговому планированию семьи. Вы подробно разберете новый Trump Account (Section 530A), правила его открытия, финансирования, администрирования и налоговые последствия, включая требования IRS, Form 4547 и особенности применения Gift Tax. Также курс охватывает 529 Plans, изменения законодательства, внесенные SECURE Act 2.0, возможность перевода средств из 529 в Roth IRA, правила работы с Custodial Roth IRA, а также особенности использования каждого из этих инструментов в зависимости от финансовых целей семьи. Особое внимание уделяется сравнению всех программ накоплений, практическим стратегиям выбора оптимального варианта, вопросам налоговой отчетности, применению Form 1099-Q и другим требованиям IRS при сопровождении клиентов.
1 CE час Крайний срок завершения курса и экзамена: 31 декабря 2026 года до полуночи по местному времени студента Проходной балл экзамена: 70% Ограничение по времени экзамена: не ограничено Количество разрешенных попыток сдачи экзамена: не ограничено Экзамен является open-book (разрешено пользоваться учебными материалами)После прохождения курса вы сможете профессионально консультировать клиентов по вопросам семейного налогового планирования, применять современные инструменты накопления капитала для детей и уверенно использовать требования IRS при сопровождении таких программ.
Для Tax Professionals: налоговых подготовителей AFSP, EA, CPA и других специалистов в области налогообложения, которым необходимо получить часы Continuing Education (CE).
Налоговым подготовителям, участвующим в программе AFSP.
Enrolled Agents (EA), которым необходимо ежегодно получать часы Continuing Education.
Certified Public Accountants (CPA), работающим с предпринимателями и малым бизнесом.
Другим специалистам в сфере налогообложения, которым требуется получение CE-кредитов.
После изучения материала и успешной сдачи итогового теста участник получает IRS CE / CTEC кредит.
Для выполнения требований программы Annual Filing Season Program (AFSP) необходимо пройти установленное количество часов Continuing Education в зависимости от вашего статуса. Подробнее о требованиях программы AFSP вы можете посмотреть в таблице.
Обязательный курс.
Доступен только с 1 июня по 31 декабря.Профессиональная этика.
Дополнительные часы Ethics не могут заменять другие предметы.Федеральные налоговые темы.
Обновления федерального налогового законодательства.
Дополнительные часы могут быть засчитаны как Federal Tax Topics.Профессиональная этика.
Федеральные налоговые темы.
К категории Exempt относятся налоговые подготовители, которые имеют признанную профессиональную квалификацию или успешно сдали соответствующий квалификационный экзамен.
Зарегистрированные агенты IRS.
Certified Public Accountants (дипломированные бухгалтеры).
Attorneys, имеющие право на юридическую практику.
Лица, успешно сдавшие квалификационный экзамен RTRP.
Лица, успешно сдавшие экзамены, установленные отдельными штатами (например, CTEC).
Коротко и по делу — всё, что важно знать перед стартом обучения и выхода в профессию. Мы собрали ответы на самые частые вопросы, чтобы вам было проще принять решение.
Все часы должны быть завершены до 31 декабря каждого года.
Нет. Один и тот же курс нельзя засчитать более одного раза в течение одного отчетного периода.
Нет. Неиспользованные часы CE/CTEC не переносятся на следующий цикл.
После подтверждения: AFSP Record of Completion появится в вашем PTIN аккаунте. Если у вас нет онлайн-кабинета PTIN, IRS отправит письмо с дальнейшими инструкциями.
Мы передаем информацию об окончании курсов в PTIN аккаунт раз в неделю в рабочие дни.
Статус можно проверить, войдя в личный кабинет PTIN.
Да. После успешной сдачи экзамена можно сразу скачать PDF Certificate of Completion в вашем личном кабинете.
IRS рекомендует хранить сертификаты не менее 4 лет на случай проверки.
